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2025美国公司税率全解析：联邦21%+各州税率表（附省税方案）| 迈圣资深会计师

美国公司需缴纳的主要税种包括企业所得税、个人所得税、雇主税、销售税、财产税及其他税费。企业所得税联邦税率为21%，州税和地方税率在4%至12%之间。个人所得税税率根据收入水平从10%到37%不等。雇主税包括社会保险税和医疗保险税，分别为6.2%和1.45%。销售税和财产税的税率因州而异，销售税通常在4%至10%之间，财产税在0.2%至2%之间。此外，公司还需关注进口税、关税等其他税费。

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2025年报税季指南： 境内外个人及公司报税截止日期

美国加州销售税指南

加州销售税规定零售商在销售有形商品时需向顾客收取并申报销售税。零售商需申请销售许可证，并根据季度、月度或年度频率申报和支付税款。税率根据营业地点或收货地点所在城市/县确定，范围为7.25%-10.75%。特定交易如批发、政府销售等免税。逾期申报或支付将面临罚金和利息。

W-2 与 1099 的区别？

W2员工与1099的主要区别在于工作性质和税务责任。W2员工使用公司资源，受公司管束，公司负责报销费用和支付部分FICA税（7.65%），而员工自己承担剩余的7.65%。1099承包商则自由安排工作，自负费用，公司不负责FICA税，员工需承担全部15.3%的FICA税。1099承包商在税务规划上更灵活，可通过抵扣工作相关支出降低税负。

美国年终税申报5472表的介绍及要求

Form 5472是美国国税局（IRS）要求外资拥有的美国公司或在美国从事业务的外国公司提交的税务信息申报表。该表旨在报告与外国所有者或相关外国实体之间的交易，包括商品销售、服务提供、贷款、租金支付等。需要提交Form 5472的公司包括外资持有25%或以上股份的美国公司，以及在美国有实际经营活动的外国公司。申报截止日期通常为会计年度结束后的第四个月的15日。未能按时提交或提供准确信息的罚款可能高达25,000美元，且在IRS通知后仍未提交完整表格，罚款可能会增加。遵守Form 5472的申报要求对于避免高额罚款和保持税务合规至关重要。

美国纽约州INC公司报税详细介绍

C公司需缴纳联邦公司所得税，税率为21%，并根据纽约州规定缴纳州公司所得税，税率约6.5%。销售商品或服务的企业需按季度申报销售税，税率一般为8.875%，申报截止日期为每年的3月20日、6月20日、9月20日和12月20日。雇佣员工的公司需按季度缴纳工资税，包括联邦的社会保障税和医疗保险税，以及纽约州的失业保险税和工人补偿费，申报截止日期为每年的4月30日、7月31日、10月31日和1月31日。