什么是境外投资ODI备案？

ODI（Outbound Direct Investment），也叫境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后, 通过设立、并购、参股等方式直接向境外企业进行投资的行为。 

为什么要办理境外投资备案(ODI)？

ODI境外投资备案是企业出海合规的重要程序，现阶段监管越来越严，所以我们建议每个出海企业都要考虑在设立境外企业之初申请ODI.

简单来说，如果境内主体需要把钱转出国，无论是投资款还是境外公司招人或付款等都需要ODI备案登记。

有客户说，如果境外公司不需要境内的任何投资，比如说从境内发货到境外，境外收款后可以用来支付各种费用。 这种情况下， 后期如果要将境外企业的利润回流，如果没有在设立初期办理ODI，也是不合规的。 

跨境电商尤其是要考虑申请ODI。 早期有很多跨境电商在境外卖货，获得大量利润后转境外利润入境时，被大数据查到，被罚款的事情非常多。一方面，企业要承受在亚马逊被封店，资金随时被冻结的风险，另一方面，还存在资金回流时被罚款的风险，两头都损失。  这些完全可以早期通过合法合规的跨境筹划避免。

在有些情况下，可以补办ODI.  但企业一旦经营，就无法补办ODI， 补救的办法非常繁杂。

总之，对于每一个要出海的企业， ODI登记是一个不可忽略的程序！

哪些情况需要申请境外投资备案（ODI）？

常见的几种要办理的情况:

 -境外有实际项目进行（新设/并购海外企业，成立海外办事处，海外设厂）

 -境外企业上市合规需求以及境外成立股权激励平台

 -企业开设NRA账户，股权穿透涉及境内自然人或境内企业

 -外商投资企业开设资金账户，股权涉及境内自然人或境内企业

 -境外企业资金回流境内需提供ODI备案证书至银行

境外投资备案（ODI）的申请条件

成功申请ODI备案理想的状态是：

资产负债率不高于70%

净资产收益率高于5%

利润最好跟投资额差不太多

净资产是投资额的50%

除此以外，还要考虑的条件有：

1. 要投资的行业及国家是否涉及到敏感行业或国家

2. 股东背景

3. 资金来源是否真实，合法。 

 如果都满足条件，是可以成功申请的。

境外投资备案（ODI）的办理流程有哪些？

ODI办理流程有4步：

 1、发改委核准或备案

 2、商务部核准或备案

 3、外汇管理局备案

 4、实施ODI

境外投资ODI备案需要涉及哪些部门呢？

境外投资ODI备案需要取得二个主管部门的核准、备案，分别是：

1、发展和改革委员会(简称发改委)或地方发改委的核准或备案

2、商务部或地方商务部门的核准或备案

外汇管理局备案是由银行办理。  客户提供相关公司资料给银行即可。

不办理境外投资ODI备案的后果是什么?

如果需要办理ODI备案，但没有办理的直接后果就是银行会禁止资金出入境， 及警告，相应处罚等。

境外投资ODI备案有期限吗？ 

企业境外投资证书的有效期是两年。 两年后需要重新办理。

什么情况申请境外投资备案ODI被拒几率大？

1.   企业成立不满一年的

2.   房地产，娱乐，体育俱乐部行业，  合伙企业对外投资， 非主营业务投资等

3.   境外投资项目真实性存疑，  资金来源的合规性存疑，  股东背景存疑等

ODI备案办理成功后还需要做什么？ 

境外公司报到登记：  需向中国驻当地使领馆经商处报到登记，取得登记回执。

外汇管理局年报：   第2年起，每年4月1日~6月30日向外汇管理局申报上一年度ODI存量权益登记。

商务部月报、年报：

月报：当月有投资资金汇出的，次月10日前完成月报，如无投资金汇出的，则无需月报。

年报：次第2年起，每年6月30日之前申报上一年度年报。

ODI备案办理下来可以变更吗？

在发生以下情形之一的，投资主体应当在有关情形发生前向出具该项目核准文件或备案通知书的机关提出变更申请：

1. 投资主体增加或减少

2. 投资地点发生重大变化

3. 主要内容和规模发生重大变化

4. 中方投资额变化幅度达到或超过原核准、备案金额的20％，或中方投资额变化1亿美元及以上

5. 需要对项目核准文件或备案通知书有关内容进行重大调整的其他情形

什么是并购ODI备案？

并购ODI备案是指国内企业控制境外已存在企业的一种行为，相对于并购同为境内的企业，现在并购的是境外企业，所以需要考虑被并购企业的法律法规，财税政策，政府优惠政策，及外汇管理，当地政府审批规定等。

并购ODI备案的难点是什么？  

首先，要先确认被并购企业的股东或实际控制人是否是中国人或公司，如果是， 这些被并购公司是否有申请过37号文登记或ODI备案？ 如果没有，会很麻烦。 有些情况可能会有补救方案，也比较麻烦。

并购ODI备案要提供更多的资料，如对海外的公司的尽职调查，资产评估报告，并购协议，等项目投资的可行性及真实性，除此以外，股东背景，资金来源等需要真实可信。

什么是投资再备案ODI？

投资再备案是指用初次境外投资备案的资金有了利润后，再投资的行为。 如果不是利润，就不能算是再投资备案。

举个例子，如果中国境内A公司已办理ODI，并在香港新设立了B公司， 后又要在越南设立C公司， 此时分两种情况： 如在越南设立分公司C的资金从国内汇出，则需办理境外直接投资备案，香港子公司B作为投资路径；如在越南设立分公司C的资金来源是香港子公司B的利润，则属于境外再投资。

ODI备案申请可以线上申请吗？

可通过全国境外投资项目备案管理网络系统等线上申请。

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