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美国公司报税

 

由于S-Corp必须由美国公民,美国绿卡身份来设立,中国人一般会注册LLC(有限责任公司) 或 C Corp(有限股份公司司)类型公司。下面我们分别讨论LLC, C Corp 的不同税务规定及要报的税表等。

 

美国LLC公司报税

 

2025年美国LLC公司报税申报截止日期?

 

根据税务类型,LLC公司的报税截止日期不同。3月17是LLC公司其他报税类型( Single Member, Partnership)的截止日期。如果报税类型是C Corporation, 截止日期是4月15日。

 

如果需要延期,可以填表4868延期6个月,在原来的3月17日或4月15日基础上加6个月, LLC公司(Single Member 及Partnership)为9月17日,LLC(Corporation)为10月15日。


阅读: 美国LLC公司报税要报哪些税表? 

 

LLC公司报税要准备哪些资料?


1.     公司基本信息如公司名称、地址,公司EIN、公司的报税时间、公司的股东

2.     公司的财务报表如利润表(Income Statement),资产负债表(Balance Sheet),可提供报表模板

3.     去年税表(如有),或其他支出(expenses),资产(Assets)等


美国C Corporation公司报税

 

C Corporation型公司是独立的法人实体,需提交公司所得税税表,并为其利润缴纳公司所得税。 如果公司有利润且发放部分或全部利润给其所有者时,会产生“双重征税”,公司为其利润缴纳公司税,公司所有者还要为其所收取的股息进行个人所得税申报(如果所有者为人)。 公司如果选择不支付股息,就不会产生双重征税。


C Corporation公司如何报税?

  

如果海外公司/个人在美设立的一家C-Corp类型公司,需要缴纳21%的联邦企业所得税。当该公司对其外国股东分红时,还会被征收30%预提税(Withholding Tax)。如果海外公司税务居民所在国与美国签订双边税收协定,也可能享有优惠预提税税率。 中国与美国有Tax Treaty, 所以只需10%预提税。


阅读: 美国INC公司报税要报哪些税表? 


外国股东的何种收入需联邦提税?


外国公司股东的营业收入不需要预提,非营业收入预约预提。如果是中国公司股东,10%的预提税。

 

更多内容阅读:外国股东的何种收入需联邦预提税?

 

C Corporation公司报税要准备哪些资料?


1.     公司基本信息如公司名称、地址,公司EIN、公司的报税时间、公司的股东

2.     公司的财务报表如利润表(Income Statement),资产负债表(Balance Sheet),可提供报表模板

3.     去年税表(如有),或其他支出(expenses),资产(Assets)等

 

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