美国公司报税常见问题
由于S-Corp必须由美国公民，美国绿卡身份，或税务居民身份的人士来设立，中国人一般会注册LLC（有限责任公司） 或 C Corp（有限股份公司）类型公司。下面我们分别讨论LLC， C Corp 的不同税务规定，及要报的税表等。
LLC税务申报
2024年美国LLC报税申报截止日期？
3月15号是LLC公司的截止日。
LLC公司报税类型
在注册美国公司时需选择公司报税类型，LLC公司可以选择(C CORP)或者独资经营公司(S CORP)或者合伙制。 不同报税类型，需遵循不同的税法要求。
LLC 报税要准备哪些资料？
公司名称、公司EIN、公司的报税时间、公司的股东、公司的盈利表等
5472 表是什么？
外资持股达25%的美国公司或在美国从事商贸的外国公司的信息申报表。
每年申报美国公司与美国国内外关联公司和个人之间的应报告交易记录。 更多内容，请参考本页相关文章。
5472未报或不合规的后果有哪些？
对于未申报5472表格，或者美国税务局判定5472表格不符合规定后的90天内，如申报人仍然没有按照规定递交或修正表格内容，将会面临2.5万美元罚款。
超过90天期限后，每30天追加一次2.5万美元罚款。
LLC公司如何报税？
LLC 公司可以选择作为公司征税，但一般默认为为税务穿透体，就是LLC本身不支付联邦所得税，由其成员报税时体现该LLC公司的损益情况，按利润份额缴纳相应税款，如果成员是非美自然人，要按非居民外国人（NRA）需申请美国税号，联邦所得税税率为10%-37%，跟美国居民一致。 如果成员是美国境外公司，联邦所得税为21%。
C Corp税务申报
2024年美国C Corp报税申报截止日期？
4月15号是C Corp的截止日
中国与美国有双边税收协定吗？
有，可参考本网站文章：中美税收协定
C Corp 双重征税是什么意思？
C-Corp类型公司是独立的法人实体，需提交公司所得税税表，并为其利润缴纳公司所得税。 如果公司有利润且发放部分或全部利润给其所有者时，会产生“双重征税”，公司为其利润缴纳公司税，公司所有者还要为其所收取的股息进行个人所得税申报（如果所有者为个人）。 公司如果选择不支付股息，就不会产生双重征税。
C Corp如何报税？
如果海外公司/个人在美设立的一家C-Corp类型公司，需要缴纳21%的联邦企业所得税。当该公司对其外国股东分红时，还会被征收30%预提税（Withholding Tax）。如果海外公司税务居民所在国与美国签订双边税收协定，也可能享有优惠预提税税率。 中国与美国有Tax Treaty， 所以只需10%预提税
外国股东的何种收入需联邦预提税？
外国公司股东的营业收入不需要预提，非营业收入预约预提。如果是中国公司股东，10%的预提税
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