美国个人报税
2026年个人报税截止期是几号？
2026年美国个人报税申报于2026年1月26日，周一开始，美国境内报税截止日期为4月15日，海外美国公民或报税人截止日期为6月15日。
2026年可以延迟报税吗？
可延期至10月15日。
美国公司纳税截止期，点击这里。
美国有哪些常见税种？
美国税分联邦税，州税及地方税。联邦税包含个人所得税，公司所得税及社会保障税。 州税包含销售与使用税及州消费税。 地方税包含财产税及地方个人税。
谁需要向美国报税呢？
根据美国的税法规定，美国的税务居民需要每年向美国国税局申报个人的税务情况。而一般情况下，美国公民和美国永久居民都会被IRS认为是美国税务居民，从而具有向美国国税局申报个人税务情况的义务。如果您在2025年年内首次登陆美国，那么只需要申报登陆当日至年底的收入和资产情况。此外，如果您或者您的孩子在未拿到绿卡前长居美国的话，那么有可能有申报披露义务。
另外，住在中国的美股投资者、美国房东、亚马逊卖家、持有ITIN的非居民也需要报税。
美国有哪些收入需要申报？
美国公民、美国绿卡持有人以及长居在美国的外国人需要申报他们在2025年年内的全球收入以及美国境外金融资产的情况。
中国人在美国有收入需要报税，中国人如持有美股，可以美国分红预提税退税，如有房产出租需要报税。如果有美国收入，但没有美国个人税号（ITIN），需要在报税的同时申请个人税号。
还没有拿到绿卡需要报税吗？
对于很多正在办理美国EB-5投资移民的申请人而言，即使尚未拿到绿卡，但因为参与投资的美国EB-5区域中心项目，如有收益，即有了美国境内的收入，因此，在报税季来临时，同样有可能需要以外国人的身份进行申报。
案例：
同样是1万美元收入，您的钱去哪了？
中美税收协定（Tax Treaty）合规减免对比表
| 比较项目 | 方案 A：未申报 / 不合规 | 方案 B：迈圣合规申报 (利用协定) | 差额 / 节省 |
| 适用税率 (联邦预提税) | 30% (默认最高税率) | 10% (中美税收协定优惠) | 降低 20% |
| 1万美元收入实到手 | $7,000 | $9,000 | 多得 $2,000 |
| 身份证明要求 | 无 / 资料缺失 | 拥有合法 ITIN 税号 | 长期合规资产 |
| 税务追溯期 | 面临IRS追缴风险及罚金 | 获得官方申报回执，记录合规 | 消除法律隐患 |
| 护照安全 | - | 无需邮寄护照原件 (CAA代理) | 零风险 |
“别让 20% 的辛苦钱白白流失！”很多中国投资者在交易美股、出租美国房产或收取美国版权费时，被动扣缴了 30% 的预提税，却不知道通过申请 ITIN (美国个人税号) 并利用中美税收协定，可以合法将税率降至 10% 甚至 0%。
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