2026美国加州销售税(California Sales Tax)指南：税率、申报与减免 | 迈圣咨询
来源:由迈圣美国税务专家 Cathy Wang 审核
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作者:ms
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发布时间 :2026-01-08
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2026 美国加州销售税(California Sales Tax)合规指南
在加州经营业务或通过电商平台向加州消费者销售商品，了解加州销售税 (California Sales Tax) 的规定是企业合规的第一步。加州税务监管严格，合规申报不仅能避免 10% 的高额罚金，更是企业海外诚信经营的体现。
一、谁需要缴纳加州销售税？（Nexus 判定）
无论您的公司是在中国还是美国，只要满足以下任一“税收关联 (Nexus)”条件，即产生申报义务：
实体关联 (Physical Nexus)： 在加州有办公室、仓库（含亚马逊 FBA）、雇员、或存放有库存。
经济关联 (Economic Nexus)： 在当前或上一历年内，在加州的销售总额超过 $500,000。
二、如何申请加州销售证 (Seller's Permit)？
1. 准备材料
个人申请需 SSN 或 ITIN；公司申请需 EIN、法人护照、以及预计的供应商信息和月销售额。
2. 申请流程
直接访问 CDTFA 官网提交在线申请。注意： 申请本身是免费的，但如果被系统判定为高风险，可能需要缴纳保证金。
三、2026 最新税率与计算
| 税率构成 | 税率范围 | 判定标准 |
|---|
| 全州基本税率 | 7.25% | 全州最低标准 |
| 综合总税率 | 7.25% - 10.75% | 取决于收货人所在县市 |
四、重要申报截止日期
逾期申报将产生 10% 罚金及利息！
第一季度 (Q1)：4月30日截止
第二季度 (Q2)：7月31日截止
第三季度 (Q3)：10月31日截止
第四季度 (Q4)：1月31日截止
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