境外投资备案（ODI）：全面指南

境外投资备案（ODI）指的是国内企业或团体在经过相关部门核准后，通过设立、并购、参股等方式直接向境外企业进行投资的行为。

境外投资备案是企业出海合规的重要程序。随着全球化的加速发展，越来越多的企业开始在国际市场上寻求机会，而ODI能够确保这些企业在法律框架内顺利进行跨国投资。

本文将详细介绍境外投资备案的定义、重要性、申请条件、办理流程及常见问题，帮助读者全面了解并顺利完成境外投资备案。

1. 境外投资备案ODI是什么？

• ODI的基本概念

     境外投资备案（ODI）是指国内企业或团体通过设立、并购、参股等方式向境外企业进行直接投资，并经过相关部门的核准或备案的过程。

• ODI的主要形式（设立、并购、参股等）

     ODI的主要形式包括新设企业、并购已有企业、参股现有企业等多种方式。

2. 为什么要办理境外投资备案？

• 合规要求

     ODI备案是国家法律法规的要求，确保企业的境外投资行为合法合规。根据国家规定，所有境外投资行为必须经过相关部门的核准或备案，以确保投资行为符合国家利益和安全。

• 资金转移的合法性

     通过ODI备案，企业可以合法地将资金转移到境外，进行投资和业务扩展。

• 利润回流的合法性

     ODI备案能够确保企业境外投资所得利润合法回流国内，避免不必要的税务问题。

• 避免处罚和风险

     未办理ODI备案的企业可能面临法律处罚和投资风险，因此办理ODI备案是避免风险的重要步骤。

3. ODI备案的申请条件

• 净资产和投资额的比例要求

     企业净资产必须大于投资额，确保企业具备足够的财务实力进行境外投资。

• 资产负债率和净资产收益率

     企业的资产负债率不高于70%，净资产收益率高于5%。

• 利润和投资额的关系

     企业的利润与投资额应保持合理的比例，确保投资的可持续性。

• 其他要求

• 行业和国家敏感性

            投资行业和目标国家的敏感性会影响ODI备案的成功率。

• 股东背景

           股东背景的合规性和合法性是申请ODI备案的重要因素。

•   资金来源的真实性和合法性

            企业需证明资金来源的真实性和合法性，以满足ODI备案的要求。

更多信息，阅读我们的深入解析境外投资备案审核流程：关键步骤及合规要求

4. ODI的基本流程

•  发改委核准或备案

      企业需向发展和改革委员会（发改委）提交境外投资项目申请，并获得核准或备案。

• 商务部核准或备案

     经过发改委核准或备案后，企业需向商务部申请境外投资核准或备案。

• 外汇管理局备案

     获得商务部核准或备案后，企业需向外汇管理局进行备案，确保资金流动合法合规。

• 实施ODI

     完成以上步骤后，企业即可实施境外投资项目。

5. 境外投资备案的具体案例

• 新设/并购海外企业

     通过新设或并购海外企业，企业可以迅速进入国际市场。

• 境外企业上市合规需求

     ODI备案有助于满足境外企业上市的合规需求。

• 企业开设NRA账户

     通过ODI备案，企业可以合法开设NRA账户，进行国际金融交易。

• 外商投资企业资金账户设立

     ODI备案有助于外商投资企业设立资金账户，确保资金流动合法合规。

• 境外企业资金回流

     通过ODI备案，企业可以合法将境外投资所得利润回流国内。

6. ODI备案的常见问题

Q: 未办理ODI备案的后果

A: 未办理ODI备案的企业可能面临法律处罚、无法完成返程投资，无法享受政府补贴与奖励，以及资金流动受限等问题。

了解更多关于不办理ODI备案的后果的信息。

Q: ODI备案的有效期

A: 境外投资证书的有效期为两年，企业需在到期前重新办理。

Q: 申请ODI被拒的常见原因

A: 申请ODI被拒的常见原因包括企业成立不满一年、投资项目真实性存疑、资金来源不明等。

Q: ODI办理成功后的后续工作

 A: 

1） 境外公司报到登记

企业需向中国驻当地使领馆报到登记。

2） 外汇管理局年报

每年需向外汇管理局提交年报，汇报上一年度的ODI存量权益。

3）商务部月报和年报

每月和每年需向商务部提交投资资金汇出情况的报告。

7. 特殊类型的ODI备案

• 并购ODI

•      并购ODI的定义

                 并购ODI指国内企业通过并购境外企业的方式进行直接投资。

•        并购ODI的难点和注意事项

                 并购ODI需注意被并购企业的法律、财税政策以及政府审批规定。

• 投资再备案ODI

•      投资再备案的定义和流程

               投资再备案指企业用境外投资所得利润进行再投资的行为。

•     利润再投资的情况分析

               企业需对利润再投资的可行性进行详细分析，并确保符合国家规定。

结论

境外投资备案是确保企业境外投资合法合规的重要步骤。

合规经营的重要性

合规经营有助于企业规避法律风险，确保长期稳定发展。

提供专业建议和服务

企业在办理ODI备案时，建议寻求专业机构的咨询服务。

联系方式和咨询服务

如需进一步了解ODI备案详情，请联系我们的专业团队。

附录

常用表格和文件清单

ODI新设备案所需文件清单

ODI并购备案所需文件清单

参考文献和法律法规链接

•    国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发〔2014〕37号，以下简称“外汇局37号文”），详细内容请见这里。

•    《境外投资管理办法》（商务部令2014第3号），点击这里。