中国企业持有美国子公司
厘清主体分类、持股关系、投入与往来款项，让年度申报与国际信息披露相互衔接。
国际企业税务 →U.S. CORPORATE & INTERNATIONAL TAX
美国公司报税
与国际企业税务
面向中国出海企业、美国子公司与跨境投资者，围绕持股结构、关联交易及经营布局，梳理税务义务与执行路径。
先明确事实与问题，再确定申报、分析和专项支持的工作范围。
MAISHENG / TAX ADVISORYCN ↔ US
Clarity for
complexity.
complexity.
01 / STRUCTURE主体与持股
02 / TRANSACTIONS交易与资金
03 / FOOTPRINT经营与州税
04 / COMPLIANCE申报与执行
从经营事实出发按项目明确责任与交付让建议衔接实际执行
02 / AREAS OF FOCUS
七大服务领域，
围绕一个完整的企业视角。
可从年度合规开始，也可针对单一复杂事项开展专项评估。具体承接范围、承办人员与交付标准在项目启动前书面确认。
根据主体分类及业务情况梳理联邦与州申报范围
核对账务资料、税务调整及相关附表信息
协调申报编制、复核、授权与提交事项
整理申报文件、处理状态及后续待办
交付成果：年度申报清单、税表及附件、提交记录或状态说明、后续事项清单。
梳理股权架构、主体关系与跨境交易
评估出资、借款、服务费及分配安排中的税务问题
结合事实分析预扣、协定适用及信息申报事项
协调中美两端资料与专业意见
交付成果：事实与假设清单、重点问题分析、方案比较及执行事项。
识别关联交易、合同安排及实际执行情况
开展功能、资产与风险分析
按项目需要协调定价方法、可比性与经济分析
支持定价政策、文档整理与年度执行复核
交付成果：交易清单、分析备忘录、定价政策或研究文档；范围依项目确定。
按州梳理销售、库存、人员及其他经营活动
区分销售与使用税、所得税及特许权税等评估维度
核查潜在登记、申报与历史期间问题
制定分阶段处理与持续监测建议
交付成果：州别事实矩阵、税种与义务评估、风险优先级及行动清单。
按实体、持有人身份与交易事实确定适用表格
梳理 5472、5471、8858、8865 等表格的潜在适用问题
评估合伙申报与 K-2 / K-3 等复杂附表需求
协调跨主体数据、附件及历史申报复核
交付成果：适用表格评估、资料缺口清单、相关税表与支持附件。上述表格并非所有客户均需申报。
识别通知内容、涉及年度及需处理的事项
梳理事实经过、历史申报与支持证据
协调回复、罚款减免申请及争议程序支持
按事项需要衔接具有相应资格的专业人员
交付成果：通知分析、证据清单、回复材料或阶段处理方案。行政代理及诉讼需另行确认承办资格与授权。
梳理持有主体、交易安排与交割资料
评估交易相关预扣及申报事项
按适用条件评估预扣证明申请与资料准备
衔接后续所得税申报、预扣抵免及可能的退款事项
交付成果：交易税务事项清单、相关申请或申报资料、交割与申报衔接说明。不预设退款金额或处理结果。
03 / WHAT YOU RECEIVE
专业服务，
应有可以核对的交付成果。
在启动前明确交付形式，在执行中记录重要判断，在完成后说明尚需跟进的事项。
事实与义务清单
记录主体、持股、年度和交易事实，以及仍需核实的信息；将联邦、州和专项事项分别列明。
分析与决策文件
针对约定议题说明依据、假设、可选路径及实施条件，便于管理层与其他顾问讨论。
申报与项目文件
交付协议约定范围内的税表、附件、提交记录或处理状态，并区分已完成与待处理事项。
后续行动安排
列明责任人、待补资料与后续节点，让年度维护和下一步专项工作有据可循。
04 / PROJECT ACCOUNTABILITY
复杂项目，
先把责任与边界讲清楚。
企业客户需要了解谁负责沟通、谁完成专项分析、谁复核与承办，以及不同专业人员如何协作。
PROJECT LEAD
明确项目负责人
在委托文件中约定联络窗口、工作范围、资料要求和交付节点。
SPECIALIST SCOPE
明确专项承办方式
转让定价、州税、争议及法律事项，根据实际复杂度确认专项人员、资格与职责。
REVIEW & HANDOVER
明确复核与交接
确认重要判断与最终文件的复核安排，并记录客户确认和未决事项。
05 / HOW WE WORK
从初步沟通，
到明确的执行安排。
项目报价取决于主体数量、涉及州、年度、交易复杂度与资料完整性。
初步了解
说明公司架构、经营活动、所需服务及是否存在通知或交易节点。
范围与报价
明确承办人员、工作边界、交付内容、费用和双方责任。
资料与执行
按清单收集资料，核实关键事实，推进分析、编制与约定复核。
交付与跟进
完成客户确认及授权事项，交付项目文件，列明后续安排。
首次咨询可先准备公司类型、持股结构概况、经营州、涉及年度、主要跨境交易，以及当前最需要解决的问题。涉及税务通知时，请先说明通知日期与回复节点。
06 / ENGAGEMENT OPTIONS
按问题确定范围，
按范围明确费用。
年度税务合规按主体、州及申报范围
国际税务与专项分析按议题与交付成果
税务争议与历史事项按阶段及工作范围
政府费用、第三方专项费用、翻译及历史补报等是否包含，应在报价中分别说明。
BEFORE WE BEGIN
先获得一份清晰的工作说明。
确认服务适配度之后，再决定是否启动项目。
本次具体处理哪些事项？
需要哪些资料与客户配合？
由谁承办、复核并交付？
费用包含什么，变更如何确认？
07 / QUESTIONS, ANSWERED
委托之前，
值得先问清楚。
这里说明服务组织方式。具体税务结论应结合事实与适用年度确认。
只需要年度报税，也可以咨询吗？
可以从年度申报需求开始。初步沟通时先说明公司类型、涉及年度、经营州与账务情况，再确认是否存在需单独评估的国际或专项事项。
国际税务咨询和年度申报有什么区别？
年度申报侧重约定期间的税表与合规工作；专项咨询侧重具体结构、交易或问题的分析。两者可以衔接，但工作范围和交付形式应分别确认。
可以直接按表格数量报价吗？
可将表格作为报价因素，但还需考虑主体关系、交易复杂度、资料完整性及历史年度问题。先确定适用范围，再提供报价更便于控制项目变更。
Nexus 评估需要提供哪些信息？
通常先整理州别销售、库存、仓库、员工及其他经营活动，再按相关州和税种核查。咨询初期可先提供概况，正式资料清单随工作范围确认。
收到 IRS 或州税务通知后，如何开始？
先记录通知日期、涉及年度及回复要求，并保留完整通知。通过确认的资料渠道提供副本，由承办人员评估问题、时间安排与授权要求。
是否保证节税、减免罚款或 FIRPTA 退款？
不作结果保证。相关分析或申请取决于事实、适用规则、支持资料及主管机关处理。应在项目中说明依据、条件与不确定性。
转让定价、争议或法律事项由谁处理？
项目启动前确认实际承办人员、专业资格及职责。需要专项研究、行政代理或诉讼时，另行确认适当人员、授权与费用。
LET’S DISCUSS YOUR TAX PRIORITIES
从您的业务情况，
开始一次具体的讨论。
告诉我们需要处理的事项、涉及年度与关键节点，以便进一步沟通服务范围。
上海市徐汇区虹桥路808号A9232室
线下面谈请提前预约。
首次沟通无需提交护照、完整税号或银行资料。正式税务文件通过双方确认的资料渠道提供。
