在美国税法范畴内有两种报税身份：

税务居民（Resident Alien）和非税务居民（Nonresident Alien）。

判定标准：

绿卡测试标准（Green Card Test）

通常情况下，获得绿卡即被认定为美国税法上的税务居民。

实际居住测试（Substantial Presence Test）

实际居住测试以在美国滞留的天数为标准。符合以下两个条件的外籍人士将被视为税务居民（2023年标准）：

A. 2023年在美滞留至少31天；

B. 2021至2023年在美滞留至少183天，计算方式为滞留天数=2023年+2022年×1/3+2021年×1/6。

美国的税务居民（Resident Alien）和非税务居民（Nonresident Alien）最大的区别在于：

非税务居民只需要申报自己在美国境内所取得的收入；而税务居民则像美国公民一样，需要申报自己的全球范围内的收入。

对于持有“F”、“M”、“J”或“Q”类签证的留学生来说，其在美国的滞留时间是不算在实际居住测试里面的。持有以上签证的留学生可以说直接被美国政府视为非税务居民，不需要依靠实际居住测试来判断。留学生则需要填写表格8843（Form 8843）申明自己属于实际居住测试的豁免人群，其他类的豁免人群还包括持有“A”或“G”类签证的外国政府机构人员（不包括A-3和G-5）等。

留学生如果在美国读书时间超过5年，将有可能不能豁免实际居住测试，除非能提供证据表明没有永久居住在美国的意图。